跨境电商出口退税的操作流程你都了解吗？不懂看这里

跨境电商出口退税全解析

随着跨境电商的快速发展，出口退税成为了一个备受关注的话题。那么，关于跨境电商出口退税，都有哪些要点呢？

一、出口退税的条件

要想顺利进行出口退税，以下条件缺一不可。首先，货物必须属于增值税、消费税的征税范围；其次，货物必须办理出境手续；再者，必须是经过金融加工销售的商品；最后，货物必须出口并已收汇。出口货物退税率也有明确规定，由国家根据不同货物设定，主要有 17%、15%、13%、11%、9%、8%、6%、5%等不同档次。

二、出口退税应准备的资料

进行出口退税需要准备丰富的资料，包括采购协议、特购增值税收据、装箱单、代检函、报关单、销售协议、出口收据、方式收据和货运提单、提单或电汇转让建议等。若产品需要报关，还得准备该产品的报关单。

三、出口货物退税方式

出口货物退税方式主要有以下几种。免税即生产企业出口自产货物，在企业生产、销售过程中免征增值税。抵扣则是生产企业出口自产货物消耗的原材料、零部件、燃料、动力等所含的应退销项税额，抵减出口货物应纳税额。而退税是指生产企业当月出口自产货物应抵扣的销项税额低于应纳税额时，未使用的部分予以退还。同时，还有以下具体的退税方式：出口免税、退税意味着货物在出口销售过程中不征收增值税，并按照规定的退税率估算出口前货物实际承担的税负并退税；出口免税不退税是货物在出口、销售过程中不征收增值税，但因其在之前的生产、销售过程或进口过程中是免税的，所以出口时价格不含税，无需退税；出口既不免税也不退税，这种非免税出口是指国家限制出口的个别货物在出口过程中视同出口，照常征税且不退税，主要适用于税法所列限制出口的货物。

四、退税流程及面临的问题

退税流程依次为出口退税备案、申报、审核、退税及退税结算。然而，对于大多数中小买家来说，退税面临着不少难题。比如退税流程复杂，沟通起来耗时费力；监管机构初审严格，代理周期长，导致时间成本高；企业还需要招聘和培训相关人员，人力成本也不容小觑。